- Hecho que podría afectar la transparencia de los gastos ejecutados.
Se realizó auditoría para observar el control de fondos de Caja Chica de la entidad, siendo la Caja Chica un fondo constituido por dinero en efectivo proveniente de recursos públicos de cualquier fuente que financie el presupuesto institucional, destinado únicamente a gastos menores y urgentes que demanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad y característica no puedan ser debidamente programados para su adquisición, por lo cual es importante cautelar los fondos públicos.
“Monto de la materia de control: 150 mil soles. Fecha de emisión de informe: 09/06/2023, unidad orgánica que emite el informe: OCI – MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE UCAYALI.
Situaciones encontradas: La entidad realizó la apertura de fondo fijo de caja chica sin contar con la resolución del director general de administración, además la regularización no cumple con los requisitos establecidos en la normatividad vigente, hecho que podría afectar la transparencia de los gastos ejecutados.
La custodia de los recursos dinerarios y documentos que acrediten los desembolsos del fondo fijo de caja chica, no se guardan en caja de seguridad o medio similar, ni son administrados por los responsables; así como, los gastos ejecutados se realizan sin la emisión de vales provisionales, hecho que afectaría en el control y la seguridad de los recursos públicos.
La rendición de los gastos ejecutados, no cuentan con el informe de conformidad, lo que podría afectar un adecuado control en los posteriores desembolsos que se requieran en atención de las necesidades de carácter urgente.
Existencia de comprobantes de pago emitidos antes del otorgamiento del fondo fijo de caja chica; así como, no contar con la información que sustenta su requerimiento y ejecución, afectaría el control y transparencia del gasto en las necesidades de carácter urgente transgrediendo los lineamientos que regulan su emisión.
